Pajak penghasilan pribadi adalah kewajiban yang harus dipenuhi oleh setiap individu yang memperoleh penghasilan. Meskipun terdengar rumit, sebenarnya cara menghitung pajak penghasilan pribadi bisa dilakukan dengan langkah-langkah sederhana jika Anda memahami beberapa konsep dasar. Dalam artikel ini, kami akan menjelaskan cara menghitung pajak penghasilan pribadi dengan mudah agar Anda bisa melakukannya dengan benar.
1. Apa Itu Pajak Penghasilan Pribadi?
Pajak penghasilan pribadi (PPh 21) adalah pajak yang dikenakan terhadap penghasilan yang diterima oleh individu. Penghasilan ini bisa berupa gaji, honorarium, upah, atau pendapatan lainnya. Setiap warga negara yang memiliki penghasilan di atas batas tertentu wajib membayar pajak penghasilan.
Batas penghasilan yang dikenakan pajak berbeda-beda setiap tahun, sesuai dengan ketentuan dari pemerintah. Selain itu, jumlah pajak yang harus dibayar juga dipengaruhi oleh status pernikahan dan jumlah tanggungan keluarga.
2. Langkah-Langkah Menghitung Pajak Penghasilan Pribadi
Untuk menghitung pajak penghasilan pribadi dengan benar, Anda bisa mengikuti langkah-langkah berikut:
Hitung Penghasilan Kena Pajak (PKP):
Langkah pertama adalah menghitung total penghasilan bruto (penghasilan sebelum pajak) yang Anda terima selama setahun. Setelah itu, kurangi dengan biaya-biaya yang dapat dikurangkan, seperti iuran pensiun, biaya jabatan, dan penghasilan tidak kena pajak (PTKP).
Penghasilan Bruto - Penghasilan Tidak Kena Pajak (PTKP) = Penghasilan Kena Pajak (PKP)
Terapkan Tarif Pajak Progresif:
Pajak penghasilan pribadi menggunakan tarif progresif, yang berarti semakin tinggi penghasilan, semakin tinggi pula tarif pajaknya. Tarif pajak progresif di Indonesia terdiri dari beberapa lapisan sebagai berikut:
- Penghasilan sampai dengan Rp 60 juta: 5%
- Penghasilan di atas Rp 60 juta sampai Rp 250 juta: 15%
- Penghasilan di atas Rp 250 juta sampai Rp 500 juta: 25%
- Penghasilan di atas Rp 500 juta: 30%
Hitung Pajak Terutang:
Setelah mengetahui tarif pajak yang berlaku untuk setiap lapisan penghasilan Anda, hitung pajak yang terutang berdasarkan tarif tersebut.
3. Contoh Perhitungan Pajak Penghasilan Pribadi
Mari kita lihat contoh perhitungan pajak penghasilan pribadi agar lebih mudah dipahami:
Misalkan, penghasilan bruto Anda selama setahun adalah Rp 120 juta. Penghasilan tidak kena pajak (PTKP) untuk individu lajang adalah Rp 54 juta.
Hitung PKP:
- Penghasilan Bruto: Rp 120 juta
- PTKP: Rp 54 juta
- PKP: Rp 120 juta - Rp 54 juta = Rp 66 juta
Terapkan Tarif Pajak:
- Untuk penghasilan Rp 60 juta pertama, dikenakan tarif 5%:
5% x Rp 60 juta = Rp 3 juta - Sisa penghasilan Rp 6 juta (Rp 66 juta - Rp 60 juta), dikenakan tarif 15%:
15% x Rp 6 juta = Rp 900 ribu
Total Pajak Terutang:
- Pajak terutang = Rp 3 juta + Rp 900 ribu = Rp 3.900.000
4. Tips Mengelola Pajak Penghasilan Pribadi
- Pahami PTKP Anda: Setiap tahun, pastikan Anda mengetahui besarnya Penghasilan Tidak Kena Pajak (PTKP) yang berlaku, karena angka ini bisa berubah.
- Lakukan Pemotongan Pajak Secara Rutin: Jika Anda adalah pegawai yang menerima gaji bulanan, pastikan pajak Anda dipotong langsung dari gaji agar lebih mudah dalam perhitungan.
- Gunakan Aplikasi atau Konsultasi Pajak: Banyak aplikasi pajak yang dapat membantu Anda menghitung pajak secara otomatis. Jika perlu, Anda juga bisa berkonsultasi dengan ahli pajak untuk memastikan perhitungan Anda tepat.
Dengan mengikuti langkah-langkah ini, Anda bisa menghitung pajak penghasilan pribadi dengan lebih mudah dan tepat. Jangan lupa untuk selalu memperbarui informasi pajak dan mematuhi kewajiban perpajakan sesuai dengan aturan yang berlaku.
